Effect of Performing Loan, Intermediation Function, and Operational Efficiency on Banking Profitability (Case Study at PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat & Banten, Tbk Period 2014–2024)
DOI:
https://doi.org/10.46799/adv.v4i9.631Keywords:
Non-Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Operating Expenses to Operating Income, Return on Assets, Bank ProfitabilityAbstract
Banks’ profitability reflects their ability to perform financial intermediation, manage credit risk, and control operating costs. Bank bjb’s return on assets (ROA) declined during the 2014–2024 period, highlighting the need to identify its key financial determinants. This study aimed to examine the effects of non-performing loans (NPL), loan-to-deposit ratio (LDR), and operating expenses to operating income (BOPO) on return on assets (ROA). A quantitative descriptive and explanatory research design was employed using 44 quarterly observations derived from Bank bjb’s financial statements and annual reports, along with official publications from the Indonesia Stock Exchange and the Financial Services Authority. Saturated sampling was applied, and the data were analyzed using SPSS through descriptive statistics, classical assumption tests, multiple linear regression analysis, correlation analysis, coefficient of determination analysis, and hypothesis testing. The findings showed that NPL, LDR, and BOPO simultaneously had a significant effect on ROA (F = 5.186; p = 0.004). Partially, NPL had a significant negative effect on ROA (B = -0.155; p = 0.034), whereas LDR had a significant positive effect on ROA (B = 0.013; p = 0.030). BOPO had a negative but statistically insignificant effect on ROA (B = -0.011; p = 0.296). The model explained 22.6% of the variation in ROA. Therefore, profitability was strongly influenced by effective credit risk management and an optimal intermediation function, supported by continuous efficiency improvements and revenue diversification strategies.
References
Alfian, M., & Pratiwi, A. (2021). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA pada PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Dharma Andalas, 23(2), 299–307.
Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3), 223–236. https://doi.org/10.31575/jp.v1i3.55
Firmanila, F. (2023). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, dan efisiensi operasional terhadap profitabilitas dengan likuiditas sebagai variabel intervening pada bank pembangunan daerah di Indonesia. Indonesian Journal of Strategic Management, 6(1), 13–27.
Kasmir. (2016). Manajemen perbankan (E. Revi, Ed.). RajaGrafindo Persada.
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO terhadap Return on Assets (ROA) pada Bank Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328.
Mulatsih. (2014). Pengaruh rasio keuangan terhadap tingkat kinerja pada bank pembangunan daerah. Jurnal Etikonomi, 13(2), 164–175.
Nurfitriani, I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Muamalat Indonesia. Jurnal At-Tamwil?: Kajian Ekonomi Syariah, 3(1), 50–67.
Peling, I. A. A., & Sedana, I. B. P. (2018). Pengaruh LDR, NPL, dan BOPO terhadap profitabilitas pada PT. BPD Bali periode tahun 2009-2016. E-Jurnal Manajemen Unud, 7(6), 2999–3026.
Peraturan Bank Indonesia No. 6/10/PBI/2004 & SEOJK No.14/SEOJK.03/2017 (2017).
Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2014 (2014).
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 4/POJK.03/2017 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (2017).
Prayoga, R. A., Supriyadi, D., & Nurhasanah, N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR dan NPL terhadap ROA pada Perbankan BUMN Periode 2015-2021. Business Innovation and Entrepreneurship Journal, 4(3), 227–237. https://doi.org/10.35899/biej.v4i3.378
Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan Nim Terhadap Roa Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 695–706. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i2.2170
Sadi’yah, Y. S. H., Mai, M. U., & Pakpahan, R. (2021). Pengaruh LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada BUSN Devisa Terdaftar di BEI Periode 2014-2018. Indonesian Journal of Economics and Management, 1(2), 295–305. https://doi.org/10.35313/ijem.v1i2.2498
SEOJK No. 34/SEOJK.03/2015 (2015).
SEOJK No.10/SEOJK.03/2016 Dan Laporan Stabilitas Sistem Keuangan OJK & BI (2016).
Septiani, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap profitabilitas dengan CAR sebagai variabel mediasi pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(1), 293–324.
Setyarini, A. (2020). Analisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR terhadap ROA (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1), 282–290. https://doi.org/10.33061/rsfu.v4i1.3409
Silvia, D., & Salma, N. (2021). Pengaruh NPL, LDR, BOPO terhadap ROA dengan NIM sebagai variabel intervening. Jurnal Pionir LPPM Universitas Asahan, 7(1), 210–219.
Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR terhadap ROA (Studi kasus pada Bank Perkreditan Rakyat di Salatiga yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Makarti, 10(19), 1–18. https://doi.org/10.52353/ama.v10i1.143
Sugiyono. (2022). Metode Penelitian Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.
Sutrisno. (2016). Manajemen keuangan: Teori, konsep, dan aplikasi (1 Edisi, Ed.). Ekonisia.
Suwandi, J., & Oetomo, H. W. (2017). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Dan Ldr Terhadap Roa Pada Busn Devisa. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen, 6(7), 2–21.
Thalib, D. (2016). Intermediasi, struktur modal, efisiensi, permodalan dan risiko terhadap profitabilitas bank. Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 20(1), 116–126. https://doi.org/10.26905/jkdp.v20i1.155
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan (1998). http://www.bphn.go.id/data/documents/98uu010.pdf
Warsa, N. M. I. U. P., & Mustanda, I. K. (2016). Pengaruh CAR, LDR dan NPL terhadap ROA pada sektor perbankan di Indonesia. E-Jurnal Manajemen Unud, 5(5), 2842–2870.
Widyaningsih, N., & Sampurno, R. D. (2022). Analisis pengaruh CAR, NIM, BOPO, NPL dan LDR terhadap kinerja keuangan perbankan selama pandemi Covid-19 (Studi pada Bank Umum Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2019-2021). 11, 1–15.
Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR terhadap profitabilitas bank (ROA) tahun 2017-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi Universitas Pendidikan Ganesha, 12(3).
